剩余慈善信托基金

慈善剩余信托允许你将财产权益赠与非慈善受益人(如子女、孙辈、你自己)数年,而将剩余资产留给非慈善组织,如费舍尔中心。要在你的一生中建立这样一个信托,你必须通过信托协议将资产(例如,现金,股票,房地产)转让给受托人。该信托的款项将在指定年限内支付给您和/或其他指定的非慈善受益人。当信托期限结束时,剩余的资产将移交给非营利组织。

根据向非慈善受益人支付的款项类型不同,主要有两种类型的慈善剩余信托。“年金信托”每年向非慈善受益人支付固定金额,而“恒信租赁”根据信托资产的公平市场价值的特定百分比,每年向非慈善受益人支付不同金额,并重新计算。

通过慈善剩余信托的使用,您可以获得重大的税收优惠。例如,如果已升值的资产被转移到一个慈善剩余信托,在转移时,即使受托人决定立即出售资产,也不会为资产的增值支付资本利得税。成立慈善剩余信托也使你有资格享受慈善所得税减免。根据你的遗嘱,你可以在去世时创建一个慈善的剩余信托基金,从而可能减少遗产税。

由于慈善剩余信托的技术要求,与您的税务顾问审查此类信托的税收影响是重要的。

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